Mitarbeiter-Incentives: Warum Incentives sinnvoll sind und wie sie effizient eingesetzt werden

Mitarbeiter-Incentives - Das Wichtigste in Kürze:

• Incentive - Definition: Incentives sind Anreize, die zur Mitarbeitermotivation von Unternehmen eingesetzt werden.
• Mitarbeiter-Incentive - Beispiele: Reisen, Events, Sachleistungen oder Zahlungen.
• Je nach Art des Incentives werden diese unterschiedlich versteuert.
• Biete Deinen Mitarbeitern mit dem konfetti Gutschein ein ganz besonderes Incentive: Mehr als 7.000 kreative Kurse und Erlebnisse bieten eine tolle Auszeit.

Was sind Incentives?

Incentive ist englisch und bedeutet auf Deutsch so viel wie “Anreiz” oder “Ansporn”. Incentives sind verschiedene Maßnahmen, die Unternehmen ergreifen, um Mitarbeiter zu motivieren. Dazu gehören Zahlungen, Reisen, Events oder auch Sachleistungen.

Warum nutzen Unternehmen Incentives?

Gute Mitarbeiter sind sehr viel wert und wichtig für den Erfolg eines Unternehmens. Eine gute Führungskraft sieht gute Mitarbeiter nicht als selbstverständlich an.

Das Recruiting und die Einarbeitung neuer Mitarbeiter ist teuer und es mangelt an gut qualifizierten Fachkräften. Arbeitgeber sollten daher etwas dafür tun, Mitarbeiter zu binden, den Teamgeist zu stärken und die Motivation der Mitarbeiter zu fördern.

In erster Linie sind Incentives dafür da, Mitarbeitern Wertschätzung entgegenzubringen. Außerdem können Incentives als Anreize genutzt werden, um Mitarbeiter für besondere Leistungen zu motivieren.

Einige Unternehmen setzen Incentives auch ein, um den Nettolohn ihrer Mitarbeitenden aufzustocken. Also können Incentives auch Teil der Gehaltsverhandlungen sein.

Was sind Beispiele für Incentives?

Mitarbeiter-Incentives können monetär oder auch nicht-monetär eingesetzt werden.

Beispiele für Mitarbeiter-Incentives:

• Weihnachtsgeld oder Urlaubsgeld: Monetäre Incentives, über welche Arbeitgeber ihren Mitarbeitern ein 13. oder 14. Gehalt auszahlen.
• Boni: Als Anreiz werden besondere Leistungen der Arbeitnehmer in Form monetärer Boni wertgeschätzt.
• Events: Teamevents, Betriebsausflüge, Sommerfeste sowie Weihnachtsfeiern stärken das Zusammengehörigkeitsgefühl der Mitarbeitenden.
• Dienstwagen: Dem Arbeitnehmer wird ein Dienstwagen zur beruflichen Nutzung zur Verfügung gestellt. Eine private Nutzung des Dienstwagens kann über die 1-Prozent-Regel oder über ein Fahrtenbuch versteuert werden.
• Sachprämien: In der Regel werden verschiedene Gutscheine wie Tank-, Essensgutscheine oder Erlebnisgutscheine als Incentives an Mitarbeiter verschenkt. Sachprämien im Wert von bis zu 50 Euro monatlich sind steuerlich begünstigt.
• Weiterbildungsmaßnahmen: Mit Fortbildungsmaßnahmen können Unternehmen ihre Mitarbeitenden dabei unterstützen, sich weiterzuentwickeln und profitieren gleichzeitig selbst von der Qualifikation ihrer Mitarbeiter.
• Gesundheitsfördernde Benefits: Dazu zählen Massagen, Yoga, andere Sport-Initiativen oder Meditations-Apps.
• Incentive-Reisen: Als Anreiz werden Mitarbeitende mit zusätzlichem Urlaub motiviert oder mit Reisen belohnt.

Was sind Incentive-Zahlungen?

Incentive-Zahlungen sind finanzielle Belohnungen, die Unternehmen ihren Mitarbeitern als zusätzlichen Anreiz zur Erreichung bestimmter Ziele oder zur Förderung bestimmter Verhaltensweisen gewähren. Diese Zahlungen gehen über das reguläre Gehalt hinaus.

Incentive-Zahlungen können Boni, Provisionen, Prämien oder auch Gewinnbeteiligungen sein.

Was ist ein Incentive-Event?

Ein Incentive-Event ist eine speziell organisierte Veranstaltung, die Unternehmen nutzen, um ihre Mitarbeiter zu motivieren, zu belohnen und zu binden. Diese Events sind oft Teil von umfassenden Incentive-Programmen und bieten den Mitarbeitern einzigartige Erlebnisse, die über den beruflichen Alltag hinausgehen.

Beispiele für Incentive-Events sind Teamevents, Eintrittskarten für kulturelle Erlebnisse, sportliche Aktivitäten, kulinarische Events oder kreative Workshops.

Wie werden Incentives versteuert?

Die steuerlichen Regelungen können je nach Art des Incentives variieren, und es ist wichtig, sowohl die steuerlichen Verpflichtungen des Arbeitgebers als auch die des Arbeitnehmers zu kennen.

Steuerliche Behandlung von Geldprämien und Boni

Geldprämien und Boni gehören zu den häufigsten Formen von Incentives und werden als Teil des Einkommens betrachtet. Diese müssen wie folgt versteuert werden:

• Lohnsteuer: Geldprämien und Boni unterliegen der Lohnsteuer.
• Sozialversicherungsbeiträge: Diese Zahlungen sind auch sozialversicherungspflichtig.

Steuerliche Behandlung von Sachprämien

Sachprämien (z.B. Eintrittskarten, Sachgeschenke) können ebenfalls steuerpflichtig sein, jedoch gibt es bestimmte Freibeträge und Pauschalierungsregelungen:

• Freibeträge: Sachprämien bis zu einem Wert von 50 Euro monatlich bleiben steuerfrei (sog. Sachbezugsfreigrenze). Übersteigt der Wert diese Grenze, ist der gesamte Betrag steuerpflichtig.
• Pauschalversteuerung: Der Arbeitgeber kann Sachzuwendungen bis zu einem Wert von 10.000 Euro pro Jahr und Mitarbeiter mit 30 Prozent pauschal versteuern (§ 37b EStG).

Steuerliche Behandlung von Incentivereisen

Incentivereisen sind als geldwerter Vorteil zu versteuern.

• Lohnsteuer und Sozialversicherung: Der geldwerte Vorteil der Reise ist lohnsteuer- und sozialversicherungspflichtig. Der Wert der Reise wird dem Gehalt hinzugerechnet und entsprechend versteuert.
• Pauschalversteuerung: Alternativ kann der Arbeitgeber auch hier die Kosten pauschal mit 30 Prozent versteuern, sodass die Reise für den Mitarbeiter steuerfrei bleibt (§ 37b EStG).

Steuerliche Behandlung von Teambuilding-Events

Teamevents können unter bestimmten Bedingungen steuerlich begünstigt sein. Wie Du eine Betriebsfeier steuerlich absetzen kannst, erfährst Du in diesem Artikel.

Wie werden Incentives richtig eingesetzt?

Die effektive Nutzung von Incentives ist entscheidend, um die gewünschten Ergebnisse zu erzielen - die Motivation, Zufriedenheit und Leistungsfähigkeit der Mitarbeiter zu steigern. Hier sind einige bewährte Strategien, um Incentives richtig einzusetzen:

• Klare Ziele und Kriterien definieren: Vorab sollte festgelegt werden, welche Ziele durch die Incentives erreicht werden sollen - z. B. eine Umsatzsteigerung oder eine Verbesserung der Kundenzufriedenheit. Die Kriterien sollten messbar sein.
• Die richtigen Incentives wählen: Um unterschiedliche Präferenzen der Mitarbeitenden zu berücksichtigen, können verschiedene Incentives angeboten werden. Die gewählten Incentives sollten für die Mitarbeitenden von Bedeutung sein und ihnen das Gefühl vermitteln, wertgeschätzt zu werden.
• Kommunikation und Transparenz: Eine offene Kommunikation über das Incentive-Programm ist wichtig. Informiere Deine Mitarbeiter über die Kriterien und erreichten Ziele. Hole Feedback ein, um das Incentive-Programm zu verbessern. Sorge dafür, dass die Vergabe der Incentives transparent und nachvollziehbar ist.
• Gleichberechtigung: Alle Mitarbeitenden sollten die gleichen Chancen haben, Incentives zu erhalten, unabhängig von ihrer Position und Abteilung.