Kundengeschenke: Beliebte Geschenke an Geschäftsfreunde 2024

Kundengeschenke - Das Wichtigste in Kürze:

• Kundengeschenke sind nur dann erlaubt, wenn für diese keine Gegenleistung erwartet wird.
• Die Freigrenze für Kundenpräsente liegt bei 50 Euro pro Person pro Jahr. Als Personen können auch andere Unternehmen gelten.
• Ideen für Kundengeschenke: Eine Weinprobe, ein Kochkurs, eine besondere Pflanze oder ein Erlebnisgutschein kommen besonders gut an.

Geschenke an Geschäftsfreunde sind eine tolle Möglichkeit, den Geschäftspartnern gegenüber Wertschätzung auszudrücken. Erfahre hier, was die Konditionen für steuerlich absetzbare Kundengeschenke sind und entdecke eine Auswahl der beliebtesten Geschenke für Geschäftsfreunde 2024.

Sind Kundengeschenke steuerlich absetzbar?

Geschenke an Kunden oder Geschäftspartner können von der Steuer abgesetzt werden. Bedingung dafür ist, dass das Geschenk aus betrieblichen Gründen gegeben wird und keine Erwartungen gegenüber dem Geschäftspartner damit verbunden sind.

Die Person, die das Geschenk entgegennimmt, hat dieses wie eine Einnahme zu behandeln. Der Wert des Geschenks wird verbucht und versteuert. Einige Unternehmen, die ihre Kunden mit einem Geschenk überraschen wollen, versteuern dieses bereits pauschal mit 30 Prozent des Kaufpreises, um dem Beschenkten die Steuern zu ersparen.

Gut zu wissen: Die Steuern, die das Unternehmen auslegt, zählen ebenso als Geschenk und gelten rechtlich daher auch als Kundengeschenk. Achtet bei Bedarf darauf, die 50-Euro-Freigrenze bei Kundengeschenken nicht zu überschreiten.

Übernimmt das Unternehmen vorab die Pauschalsteuer, muss der oder die Beschenkte selbstverständlich keine Steuern für das Geschenk zahlen. Versehe das Geschenk am besten mit einem Hinweis, dass die Steuern bereits beglichen wurden (§ 37b EStG)

Entscheidest Du Dich dafür, das Kundengeschenk pauschal zu versteuern, bist Du verpflichtet, dies für alle Kundengeschenke zu übernehmen. Die Höchstgrenze für die Versteuerung liegt bei einem maximalen Geschenkwert von 10.000 Euro pro Person pro Jahr.

Streuartikel wie beispielsweise Kugelschreiber, Sticker oder Tassen mit einem geringeren Wert als 10 Euro können als Kundenpräsente steuerfrei verschenkt werden. Derartige Streuartikel gelten nicht als geldwerter Vorteil.

Voraussetzungen für abzugsfähige Kundengeschenke:

• Das Geschenk wird aus betrieblichen Gründen verschenkt und erwartet keine Gegenleistung
• Nicht alle Geschenke sind abzugsfähig.
  • Abzugsfähig sind bspw. Blumen, Eintrittskarten, Sachgeschenke, Geldgeschenke
  • Nicht abzugsfähig sind bspw. Rabatte, Preise, Sponsoringleistungen, Spargeschenkgutscheine, Trinkgeld, Warenproben
• Die Freigrenze für Kundengeschenke liegt bei 50 Euro pro Person pro Jahr
• Genau wie natürliche Personen können auch andere Unternehmen (juristische Personen) Empfänger eines Geschenks sein.

Was dürfen Kundengeschenke kosten?

Seit dem 01. Januar 2024 liegt die Grenze für die Kosten eines Kundengeschenks bei 50 Euro pro beschenktem Geschäftsfreund im Jahr (Wachstumschancengesetz). 2023 lag die Grenze bei 35 Euro.

Liegen die Kosten für das Kundenpräsent unter der 50-Euro-Grenze, kann dieses als betriebliche Ausgabe verbucht werden. Ist der Preis für das Kundengeschenk höher als 50 Euro, können die gesamten Ausgaben nicht als Betriebsausgabe verbucht werden. Kundengeschenke, die teurer als 50 Euro sind, gelten als nicht abzugsfähige Betriebsausgabe.

Steuerlich werden diese Ausgaben wie private Ausgaben behandelt. Es handelt sich um eine Entnahme aus dem Betriebsvermögen, die als Gewinn versteuert werden muss (§ 4 Abs. 5 Nr. 1 EStG).

Hinweis: Für die Buchhaltung ist wichtig, dass die Belege für die Geschenke dem jeweiligen Geschäftspartner und Anlass eindeutig zugeordnet werden können.

Was sind gute Kundengeschenke?

Hier sind einige Ideen für abwechslungsreiche und praktische Kundengeschenke:

Eine besondere Pflanze für das eigene Büro

Eine grüne Bereicherung für den Arbeitsplatz! Eine besondere Pflanze wie ein Bonsai oder eine pflegeleichte Sukkulente sorgt für eine angenehme Atmosphäre und bringt ein Stück Natur ins Büro. Ideal, um den Arbeitsplatz aufzufrischen.

Eine Weinprobe

Für Weinliebhaber ist eine Weinprobe das perfekte Geschenk. Ob im Weingut oder in einer Weinbar – hier können verschiedene Weine verkostet und die eigenen Favoriten entdeckt werden. Ein exklusives Erlebnis, das in Erinnerung bleibt.

Ein Kochkurs

Gemeinsam kochen und genießen! Ein Kochkurs ist ein hervorragendes Geschenk für alle, die ihre kulinarischen Fähigkeiten erweitern möchten. Ob italienische Küche, Sushi oder vegetarische Gerichte – der Spaß am Kochen steht im Vordergrund.

Ein Geschenkkorb

Ein Klassiker, der immer gut ankommt: Ein liebevoll zusammengestellter Geschenkkorb. Gefüllt mit Delikatessen, hochwertigen Snacks oder regionalen Spezialitäten, ist er ein Genuss für alle Sinne und zeigt Wertschätzung auf eine stilvolle Art und Weise.

Ein Gutschein für ein Outdoor-Erlebnis

Abenteuer und Natur pur! Ein Gutschein für ein Outdoor-Erlebnis wie Klettern, Wandern oder eine geführte Tour bringt frischen Wind in den Alltag und sorgt für unvergessliche Momente in der freien Natur.

Eine Brauerei-Tour mit Biertasting

Bierfreunde aufgepasst! Eine Brauerei-Tour mit Biertasting bietet spannende Einblicke in die Kunst des Bierbrauens und die Möglichkeit, verschiedene Biersorten zu probieren. Ein originelles Geschenk mit Erlebnisfaktor.

Ein Wellness-Gutschein - z. B. für eine Massage

Pure Entspannung schenken: Ein Wellness-Gutschein für eine Massage oder ein Spa-Tag ist die perfekte Auszeit vom stressigen Alltag. Wellnessanwendungen sorgen für Erholung und neue Energie.

Eine Verkostung mit Delikatessen

Eine Verkostung mit erlesenen Delikatessen ist ein Genuss für Gourmets. Ob Käse, Schokolade oder feine Spirituosen – bei einer professionellen Verkostung können verschiedenste Köstlichkeiten probiert und geschmackliche Entdeckungen gemacht werden.

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